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厦门大洋发展股份有限公司股票上市公告书暨1998年财务报告
重要提示:本公司董事会保证本上市公告书所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性、完整性负个别及连带责任。
上海证券交易所对本公司股票上市及有关事项的审查,均不构成时本公司的任何保证。
厦门大洋发展股份有限公司董事会
证券简称:厦门大洋
证券代码: 600193
上市地:上海证券交易所
总股本:8390万股
可流通股份:2300万股
本次上市流通股份:2300万股
上市日期:1999年5月27日
股份登记机构:上海证券中央登记结算公司
上市推荐人:海通证券有限公司
厦门证券有限公司
一、要览
总股本:8390万股
可流通股份:2300万股
本次上市流通股份:2300万股
上市日期:1999年5月27日
股份登记机构:上海证券中央登记结算公司
上市推荐人:海通证券有限公司
厦门证券有限公司
二、绪言
本上市公告书是根据《中华人民共和国公司法》、《股票发行与交易管理暂和条例》、《公开发行股票公司信息披露实施细则》和《上海证券交易所股票上市规则》等国家有关现行法律、法规和规定,并按照中国证券监督管理委员会 公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第七号《上市公告书的内容与格式(试行)》而编制,旨在向投资者提供有关厦门大洋发展股份有限公司(以下简称"本公司")和本次股票上市的基本情况。
本公司系经中国证券监督管理委员会证监发字[1999]34号文批准,已成功发行了每股面值1元的人民币通股(Ａ股)2300万股,每股发行价6.38元,经本公司创立大会通过决议,并经上海证券交易所上证上字[1999]第029号《上市通知书》批准同意,本公司2300万股社会公众股将于1999年5月27日在上海证券交易所挂牌交易,股票简称:厦门大洋:,代码为:600193。
本公司于1999年4月1日在《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》上刊登了《招股说明书概要》。
本公司全体董事会成员已批准本上市公告书,确信其中不存在重大遗漏或者误导,并对其真实性、准确性、完整性负个别和连带的责任。
三、公司概况
1、基本情况
公司名称:厦门大洋发展股份有限公司
英文名称:XIAMEN DAYANG DEVELOPMENT CO.,LTD
法定代表人:陈榕生
成立日期:1999年4月27日
注册资金:人民币8390万元
注册地址:厦门市杏林区苑亭路89号
经营范围:水产品加工、料加工业务、,海水、淡水养殖、蔬菜、水果的冷冻、保鲜业务,进出口贸易业务、房地产开发与经营业务、餐饮。
所属行业:农业
联系电话:0592-5311832
联 系 人:李晓玲 吴振忠
2、公司历史沿革
本公司是经厦门市人民政府厦府[1998]综069号文批准,在对厦门天农实业有限公司(以下简称天农实业)进行依法整体变列的基础上,通过向社会公开发行股票的方式组建股份有限公司。
经厦门华天会计师事务所有限公司审计,截至1998年4月30日,厦门天农实业有限公司的帐面净资产为60963545.69元,按1:1的比例折成法人股6090万股,由天农实业的原五家股东按原持股比例持有。
3、股票发行情况:
经中国证券监督管理委员会证监发行字(1999)34号文件批准,本公司于1999年4月5日通过上海证券交易所交易系统成功地向社会公众公开发行面值1元的人民币普通股2300万股。发行后本公司总股本为8390万股,其中法人股6090万股,社会公从股2300万股。
本公司创立大会和首届股东大会于1999年4月18日在厦门市悦华酒店顺利召开,1999年4月27日在厦门市工商行政管理局注册登记,注册号为:3502001001758,注册资本为8390万元。
四、股票发行及承销
1、本次股票发行
发行数量:2300万股社会公众股
发行价格:6.38元
募集资金总额:13969万元(已扣除有关发行费用)
发行方式:上网定价发行
中签率:0.2099555%
有效申购房数:766407户
扶助10000股以上户数:23005户
发行费用总额:704.96万元
每股发行费用:0.31元
发行市盈率:18倍
2、股票承销
本次公开发行的2300万股社会公从股已全部由社会公众认购,承销团成员无包销比例和数量。
3、验资报告
厦华天股验(1999)04号
厦门大洋发展股份有限公司筹委会:
我们接委托,对厦门大洋发展股份有限公司筹委会截止1999年4月13日的实收股本进行了审验。厦门大洋发展股份有 发会的责任是提供真实、合法、完整的验资资料,保护资产的安全、完整。我们的责任是按照《独立审计实务公告第一号-验资》的要求,出具真实、合法的验资报告。
厦门大洋发展股份有限公司筹委会申请的注册资本为8390万元(人民币,下同),根据我们的验,厦门大洋发展股份有限公司筹委会本次公开发行股票前的股本总额60900000.00元,资本公积63545.69元,业经厦门会计师事务所"厦会资验[1998]059号"《验资报告》验证。厦门大洋发展股份有限公司筹委会经中国证券监督管理委员会"证监发行字[1999]34号"文批准,本次公开发行的人民币普通股2300万股,每股面值1元,发行价炸弹 6.38元,募集资金为14674000000元;扣除上海证券交易所的上网发行手续费513590.00元和主承销商厦门证券公司的承销手续费4006002.00元后,剩余的募集资金14220408.00元截至1999年4月13日止均已厦门大洋发展股份有限公司筹委会之母公司-厦门天农实业有限公司的开户银行帐户。至此,本次公开上网发行股票筹集的资金已全部到位。公开发行股票后,厦门大洋发展股份有限公司筹委会的股本总额为8390000.00元,资本公积为119283953.69元。
附件一:实收股本明细表
附件:验资事项说明
厦门华天会计师事务所有限公司 注册会计师:常煊
地址:中国 厦门 注册会计师:李建彬
一九九九年四月十三日
实收股本明细表
截止1999年4月13日
被审验单位:厦门大洋发展股份有限公司筹委会
股本类型
股本数量 每股发行价 减:发行费用 实收股本 资本公积金
发起人股本
60900000 60900000.00 63545.69
人民币普通股
23000000 6.38 4519592.00 23000000.00 119220408.00
合计
83900000 4519592.00 83900000.00 119283953.69
附件二:验资事项说明
1、截止1999年4月13日,剩余募集资金142220408.00元均已存入厦门大洋发展股份有限公司筹委会之母公司-天农业有限公司开户银行帐户,其中,存入该公司在中国工商银行厦门市美仁支行(帐号21324936925#)70396198.00元;存入该公司在中国农业银行厦门市湖里支行(帐号390801004479#)71824210.00元。
2、上海证券交易所扣除的上网发行费用为513590.00元,系根据中国证券监督管理委员会"证监发字[1996]423量子"文件睥规定,按 行价的0.35%计算,由证券交易所直接从募集资金中扣除。
3、主承销商厦门证券有限公司扣除的承销手续费为4006002.00元,系根据厦门大洋发展股份有限公司筹委会与厦门证券有限公司签订的承销协议,按股票发行价的2.73%计算由主承销商直接从募集资金中扣除。
五、会计数据和业务数据摘要
1、公司本年度实现利润情况 单位:元
利润总额: 34304080.30
净利润: 26276225.78
主营业务利润: 50573299.44
其他业务利润: 2087112.61
投资收益: 21878.33
补贴收入: 0
营业外收支净额: -29069.88
2、截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标(合并报表)
单位:元
项目 1998年度 1997年度 1996年度
利润总额 34304080.30 28217003.41 19818331.77
净利润 26276225.78 23319290.82 16818349.70
总资产 251063445.24 217387586.21 285090665.87
股东权益 82256533.91 76139408.58 70603665.40
每股收益 0.4315 0.3829 0.2762
每股净资产 1.35 1.52 1.41
调整后每股净资产 1.29 1.44 1.34
净资产收益率 31.94% 30.62% 23.82%
注:主要财务指标计算方法
每股收益=净利润/年末股本数
每股净资产=年末股东权益/年末股本数
净资产收益率=净利润/年末股东权益*100%
调整后每股净资产=(年末股东权益-三年以上应收帐款-待摊费用-待处理资产净损失-长期待摊费用)/年末股本数
1998年度末股本娄按6090万股计算97、96年末股本数按50000万股计算。
六、董事、监事及高级管理人员简历及持股情况
陈榕先生 先生,1958年出生。筹委会主任。大学文化,大洋集团创始人,具有丰富的企业经营管理经验,勇于开拓创新,重信誉,曾任八届全国青联委员、中国青年企业家协会理事、福建省表年商会常务理事、厦门市开元区商会副会长等职,荣获第二届全国青年科技创业金奖、福建省优秀青年企业家、福建省十大杰出青年企业家等称号。曾任深圳华诚茹品有限公司总经理,现任厦门大洋发展股份有限公司董事长、厦门大洋集团股份有限公司董事长兼总经理、厦门大洋集团有限公司董事长兼总经理、厦门天农实业有限公司董事长。
郭恒达先生,1951年出生。筹委会成员,大专文化,曾任厦门太洋食品有限公司副厂长,厦门大洋水产发展有限公司副总经理。现任天农实业有限公司总经理,厦门大洋发展股份有限公司总经理、副董事长。
庄文辉先生:1964年出生,大学本科,厦门大学计统系毕业,历任厦门特贸有限公司计划财务部副经理、财务结算中心总经理,现任厦门特贸有限公司董事、总裁助理,厦门大洋发展发展股份有限公司副董事长。
郑玉蕊女士,1964年出生。筹委会成员,大学文化,厦门大学计统系毕业,现任厦门长农鳗业有限公司执行董事,厦门大洋发展股份有限公司董事。
王凤洲先生:1960年出生,博士研究生,副教授,先后受教于厦门大学、哈尔滨工业大学、武汉汽车工业大学等高校,所学专业:工业管理工程、会计学。历任某高校经济管理系主任、财务会计系主任、校长助理、副校长、现任厦门大洋发展股份有限公司独立董事。
苏新龙先生:1964年出生。厦门在学会计系硕士研究生毕业,厦门大学会计系教师。曾任厦门大学会计师事务所注册会计师,1997年获证券及相关业务审计的注册会计师资格,具有较丰富的会计审计实务经验,现任厦门大洋发展股份有限公司独立董事。
林比娜女士:1958年出生。大专文化,会计师,历任中国农业银行厦门市杏林支行营业部主任、计划财务部主任,农行金重实业有限公司副总经理,是厦门大洋水产发展有限公司创始人之一,现任厦门大洋水产发展有限公司常务副总经理兼厂长,现任厦门大洋发展股份有限公司董事、副总经理。
何韶闽先生:1969年出生。1990年毕业于福建农业大学。历任厦门欣春食品有限公司生产课课长、厦门福桢食品有限公司生产部经理、厦门福桢食品有限公司副总经理兼厂长,现任厦门大洋发展股份有限公司董事、副总经理。
洪清盾先生,1945年出生,教授,筹委会成员,先后在中国科学院物质结构研究所二部和国家海洋局第三研究所任职,对水产养殖和水处理等方面有较深的研究和成功的经验,主要译、著作有《日本现代水产养殖方法》第八部。现任国家海洋局第三海洋研究所厦门海洋三所科技开发公司总经理,厦门大洋发展股份有限公司董事。
陈伟滨先生,1969年出生。筹委会成员,大专文化,厦门集美财政专科学校毕业,助理会计师。曾任厦门特贸有限公司计划财务部副总经理。现任厦门特贸有限公司计划财务部总经理,现任厦门特贸有限公司董事、总裁助理,厦门大洋发展股份有限公司董事。
洪思源先生:1963年出生。大学文化,厦门大学经济学院工业企业管理专业,助理经济师。曾任厦门大学企业管理系团总支书记、厦门特贸有限公司商场总经理助理、绿发贸易公司副总经理。现任厦门特贸有限公司企业策划部总经理,厦门大洋发展股份有限公司董事。
李三瑞先生:1957年生。福州大学管理学院管理工程专业毕业,经济师。历任福建省光泽县合成氨厂厂长、县农委副主任、县政协副主席、省二轻厅生产企管处副长长、光泽县政府副县长,现任厦门大洋集团有限公司副总经理。
李植煌先生:1966年生。中共党员,大学本科,1988年毕业于厦门大学经济学院会计学专业。曾任厦门特贸有限公司计划财务部副经理,现任厦门特贸有限公司计划财务部经理。李琳梅女士:1959年生。高级工程师。现任国家海洋局第三研究所副所长,有丰富的科研管理经验。
刘金玉女士:1956年生,大专文化,助理经济师。历任厦门开元医药化黉业公司生产计划科副科长、厦门开元对外贸易公司财务部经理,1998年5月当选厦门市开元区第五届工会委员会委员、1999年元月当选厦门市开元区第四届政协委员会委员。现任厦门天农实业有限公司办公室主任、工会主席。
刘聪斌先生:1973年出生,助理工程师,毕业于福州大学轻工业系食品工程专业。曾任厦门大洋水产发展有限公司生产线技术员、包装车间工段长。现任厦门天农有限公司生产部经理,现任厦门大洋发展股份有监事。
李晓玲女士:1970年出生,大学文化,助理经济师。曾任江西省经济委员会秘书。现任厦门大洋集团有限公司总经理秘书,厦门大洋发展股份有限公司董事会秘书。
本公司董事、监事和高级管理人员均末持有本公司的股票。
七、公司设立
本公司于1999年4月18日在厦门市悦华酒店召开创立大会,宣告公司成立,并通过了公司发行的社会公众股股票在上海证券交易所上市的决议及其他有关决议。本公司注册登记工作已结束。
公司注册资本:8390万元
公司注册地址:厦门市杏林区苑亭路89号
公司法人代表:陈榕生
公司注册时间:1999年4月27日
营业执照注册号码:3502001001758
八、关联企业及关联交易
1、关联企业
本条所指关联企业得发行人的母公司及发行人拥有20%以上权益的 子公司。因此本公司现有的关联企业为:A)公司的原五家股东。B)控股子公司:厦门大洋水产发展有限公司和厦门福祯食品有限公司。C)股东控股子公司:厦门特贸杏丰水产实业有限公司。
2、关联交易及处理
目前本公司与上述关联企业不丰在任何形式的关联交易。本公司与关联企业将来可能存在的关联交易将完全按照当事双方约定的条件执行,并严格按照国家法律、法规的规定以及市场准则,按照公平合理的原则进行,并依法及时进行信息披露,不丰在任何损害本公司及本公司股东利益的行为。
3、避免同业竞争承诺
上述原五家股东就避免同业竞争已出具承诺函:承诺本公司成立后,上述五家股东将不再发展与本公司相同或有竞争性的业务,现有与本公司相同或有竞争性的业务将尽早并入本公司。
九、股本结构及大股东持股情况
1、上市前的股本结构如下:
股份类别 股数(万股) 占总股本(%)
尚未流通的法人股 6090 72.59
其中:
国有法人股 1928.70 322.99
社会法人股 4161.29 749.60
可流通股本 2300 27.41
总股本 8390 100.00
2、前十名股东持股数及比例:
股东名称 持股数(股) 持股比例%
1、厦门特贸有限公司 16242030 19.36
2、厦门大洋集团股份有公司 14165.34 16.88
3、厦门长农鳗业有限公司 13769490 16.41
4、厦门杏苑养殖有限公司 13678140 16.30
5、厦门海洋三所科技开发公司 3045000 3.63
6、谢艳 1000 0.001
7、徐建良 1000 0.001
8、杨通莲 1000 0.001
9、高燕槐 1000 0.001
10、胡祝云 1000 0.001
十、公司财务会计资料
1、厦门华天会计师事务所有限公司的审计报告
以下全文摘自厦门华天会计师事务所有限公司出具的《审计报告》:
厦华天股审(1999)001号
厦门大洋发展股份有限公司筹委会:
我们接受委托,对贵公司1998年12月31日、1997年12月31日以及1996年12月31日的合并及母公司资产负债表,1998年度、1997年度及1996年度的合并及母公司利润及利润分配表以及1998年度合并及母公司现金流量表进行了审计。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括担查会计 们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的规定,在所有重要方面公允地反映了公司1998年1997年1996年度末的财务状况和各该期间的经营成果以及1998年度的现金流量情况,会计方法的选用遵循了一贯性原则。
厦门华天会计师事务所有限公司 中国注册会计师:常煊
中国注册会计师:李建彬
地址:中国厦门市 一九九九年一月一十五日
会计报表附注:
一、公司基本情况
本公司经厦门市人民政府"厦府(1998)综069号"文批准,由厦门天农实业有限公司变更,以募集方式设立。厦门市工商行政管理局1998年6月24日以"厦工商名预字第6990号"文预先核准本公司名称为"厦门大洋发展股份有限公司"。
厦门市杏林烤鳗有限公司系经厦门市杏林区政府农业委员会以" 厦杏农[1992]30号"文批准,于1992年4月成立的有奶责任公司。厦门市杏林烤鳗有限公司五个法人股东及出 :厦门经济特区贸易有限公司(后更名为厦门特贸有限公司)占26.67%、厦门市杏林镇工贸公司占23.26%、厦门市杏林区杏林养殖场(后更名为厦门长农鳗业有限公司)占22.61%、厦门市杏林区杏苑养殖场(后更名为厦门杏苑养殖有限公司)占22.46%和厦门海洋三所科技开 发公司占5.00%。1997年1月经厦门市杏林区政府宵业委员会"厦杏农[1997]15号"文和厦门市工商和 管理局"(97)厦工商企变更字第0237号"文批准,厦门杏林烤鳗有限公司更名为在农实业有限公司。公司的注册资本为50000万元人民币。营业执照号为15518103-7。
1997年9月厦门大洋集团股份有限公司受让厦门市杏林镇工贸公司持有的厦门天农实业有限公司的23.26%股权,成为厦门天农实业有限公司的第二大股东,并依法进行了工商变更手续。
经过上述变更后,厦门天农实业有限公司的股东及出资比例如下:
股东 出资额(万元) 持股比例%
厦门特贸有限公司 1333.50 26.67
厦门大洋集团股份有限公司 1163.00 23.26
厦门长农鳗业有限公司 1130.50 22.61
厦门杏苑养殖有限公司 1123.00 22.46
厦门海洋三所科技开发公司 250.00 5.00
总股本(注册资金) 5000.00 100.00
以上五家股东以厦门天农实为有限公司截止1998年4月30日止的整体资产投入厦门大洋发展股份有限公司(筹)经厦门天农实业有限公司与厦门大洋集团股份有限公司和厦门市思明区曾厝安经济发展公司协商一致并经厦门市外商投资工作委员会"厦外资审(1997)690号"文批准,以1997年8月31日为基准日,厦门天农实业有限公司将其在厦门特贸杏丰水产实业有限公司所拥有的75%股权,与厦门大洋集团股份有限公司和厦门市思明区曾厝安经济发展公司在厦门大洋水产发展有限公司所拥有的75%股权进行了置换。
二、主要会计政策
1、会计制度:厦门天农实业有限公司及厦门福祯食品有限公司原执行《工业企业会计制度》,公司合并会计报表按《股份有限公司会计制度》的规定调整编制。
2、会计年度:以公历年一月一日起至十二月三十一日止。
3、记帐本位币:公司以人民币为记帐本位币。
4、记帐原则和计价基础:公司的记帐原则采用权责发生制;以历史成本为计价基础。
5、外币折算:公司对发生的所有外币业务均以当月1日人民银行公布的外汇市场汇率折合为人民币记帐,期末再按当日外汇市场汇率调整折算人民币金额,调整后的人民币余额与原帐面余额之间的差额列入"财务费用"。
6、合并会计报表的编制方法:公司合并会计报表的范围包括母公司的会计报表和母公司拥有50%以上权益性资本的被投资企业的会计报表,公司合并会计报表是按照财政部《合并会计了表暂行规定》及《股份有限公司会计制度》的规定进行编制。
7、现金等价物的确定标准:自购买日起、三个月内到期的短期债券投资。
8、坏帐准备:采用备抵法核算,即按应收帐款期末余额5%计提,列入当期费用
9、存货计价方法
各类存货的购入与入库按实际进货成本计价,领用与发出采用加权平均法计价,低值易耗品领用后一般采用一次摊销。
10、长期投资核算方法:公司对股权占20%以上的长期股权投资项目采用权益核算,并对股权占50%以上的长期股权投资项目纳入合并会报表范围。
11、固定资产及其折旧
固定资产以"单价在2000元以上,且使用年限在一年以上"为确认标准,并按实际成本计价;采用直线法计算折旧,其分类折旧率如下:
类别 年折旧率 年折年限 残值率
养殖池 4.75 20年 5%
其他房屋及建筑物 2.25-2.375% 40年 5%-10%
机器设备 9-9.50 10年 5%-10%
运输工具及其他设备 18-19.00% 5年 5%-10%
注:厦门大洋水产发展有限残值率为10%,若按5%预贸残值,则每年多提折旧14.53万元(其中机器设备多提12.64万元)
12、在建工程核算方法:在建工程支出包括建筑工程及设备安装工程的直接支出,预付工程价款及工程管理费9包括完工交付使用前发生的贷款利息),在建工程在完工交付使用后结转为固定资产。
13、开办费按五年期平均摊销,长期待摊费用按受益期平均摊销。
14、收入确认原则:营业收入以商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,本公司不再对其继续实施管理权和实际控制权、相关的货款已经收到或取得收取货款的证据,并且与销售该商品有关的收入、成本能够可靠地计量时,确定营业收入实现。
15、所得税的会计处理方法:所得税的会计处理是采用应付税款法。
16、利润分配:历年度的净利润已按公司章程的规定进行了分配。即每年按净利润的10%和5%提取法定盈余公积入法定公益金后,在次年按股东的投资比例进行分配。公司以1998年4月30日为基准日对起人的权益进行折股,1998年1-4月的净利润在提取10%的法定盈余公积和5%的法定公益金后亦作了分配;1998年5-12月的净利润留归新老股东共同分享。
三、税项
1、增值税:销项税率为17%(水产品加工)和13%(蔬菜水果等农业产品加工)两档。公司出口产品享受出口退税政策,1997年7月之前采用"先征后退"计缴,1997年7月起按"免、抵、退"办法计缴。
2、城市维护建设税和教育费附加:分别按实际应缴纳流转税额的7%和3%缴纳。
3、农业特产税:按淡水养殖收入的8%计缴;
4、营业税:按营额的5%缴纳;
5、企业所得税:享受厦门经济特区15%优惠税率。其中,厦门特贸杏丰水产实业有限公司自1994年起、厦门大洋发展水产有限公司自1996年起享受外商投资企业"两免三减半"之优惠政策。
四、控股子公司 母公司 母公司
公司名称 注册资本 主营项目 投资额 持股比例
厦门福祯食品有限公司 2800万元 蔬菜加工 1428万元 51%
*厦门大洋水产发展有限公司
3785万元 烤鳗加工 2839万元 75%
(97年9月起)
**厦门特贸杏丰水产实业有限公司
4150万元 烤鳗加工 0 0
(97年9月前75%)
注:①厦门大洋水产发展有限公司的经营成果自置换入后的1997年9月份起并入本公司反映;
其1997年12月31日和1998年12月31日的财务状况也有公司合产会计报表中反映。②厦门特贸杏丰水产实业有限公司经营成果在公司合并会计报表中,反映至置换出之前的1997年8月份;其1996年12月31日的财务状况反映在公司合并会计报表中。
五、会计报表主要项目注释
(一)1998年12月31日合并资产负债表项目(末特别注明者均为对合并报表之附注)
1、"货币资金"
项目 金额
1)人民币现金 13949.06
2)人民币存款 4666825.37
3)外币存款
美元USD33109.14 折合人民币 273420.68
日元JS102131.00 折合人民币 5947.78
合计 4960142.89
2、"应收帐款"
按帐龄分类 金额 百分比
帐龄在一年以下 17730938.93 97.85%
帐龄在一年以上二年以下 390165.00 2.15%
合计 18121103.93 100%
3、"预付帐款"
按帐龄分类 金额 百分比
帐龄在一年以下 299473.00 82.83%
帐龄在一年以上二年以下 51174.08 14.15%
合计 361569.43 100%
注:上述余额中无预付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
4、"其他应收款"
按帐龄分类 金额 百分比
帐龄在一年以下 43318646.85 99.82%
帐龄在一年以上二年以下 77367.81 0.18%
合计 43396014.66 100%
2)期末余额中之主要帐户如下:
单位 金额 款项内容
福建闽东福宁食品有限公司 18653489.17 代垫设备等款项
厦门福瑞鳗业有限公司 7137373.24 代垫甲鱼苗、鳗苗款
厦门大洋有限公司 6085103.85 应收代理出口款项
厦门象屿太洋食品进出口有限公司
5000000.00 暂付代理进口款项
厦门阳明房地产开发有限公司 2439415.84 预付租用办公楼款项
注:①期末其他应帐款余额比1997年末有较大幅度增加,主要是向福建闽东福宁食品有限公司购买烤鳗产品出口,相应的代垫及往来款余额增加。
②上述余额中无应收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
5、"存货"
项目 金额
产成品 67992589.45
自制半成品 7704834.42
在产品 5391979.49
原材料 7582170.81
包装物 1221135.35
低值易耗品 159746.57
合 计 90052456.09
6、"待摊费用"
类别 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
设备保险费等 25282.00 25282.00 11200.00 14082.00
待摊燃料费 383360.34 383360.34
合 计 25282.00 383360.34 25282.00 394560.34 14082.00
7、"长期投资"
1)合并报表之"合并差价"
原始金额 期初数 本期摊销 期末数 备注
-218783.31 -218783.31 -21878.33 -196904.98 自98年度起
分十年摊销
注:合并差价原始金额-218783.31元系厦门天农实业有限公司将其在厦门特贸杏丰水产实业有限公司拥有的75%股权,与厦门大洋集团股份有限公司和厦门市曾厝安经济发展公司在厦门大洋水产发展有限公司的7%股权进行置换,由于两置换公司截止1997年8月31日净产的差异,在合并报表中形成合并差价。
2)母公司长期股权投资
被投资公司名称
股权比例 初始投资金额 权益法累计调整 期末余额
厦门福祯食品有限公司
51% 14280000.00 -6132518.85 8147481.15
厦门大洋水产发展有限公司
75% 28387500.00 26839627.83 55227127.83
合 计 42667500.00 20707108.98 63374608.98
8、"固定资产"与"涨计折旧"
1)合并报表金额
项目 年初余额 本期增加 期末余额
固定资产原价
房屋及建筑物 30331303.48 8719494.92 39050798.40
机器设备 6350861.35 8393223.78 63901837.36
运输工具 3423633.32 360000.00 3783633.32
其他设备 7097712.53 48050.00 7145762.53
合计 104361262.91 9520768.70 113882031.61
累计折旧
房屋及建筑物 3391027.24 685701.28 4076728.52
机器设备 12567744.19 4679384.58 17247128.77
运输工具 1239527.13 683199.31 1922726.44
其他设备 2211113.65 290720.86 3501834.51
合计 19409412.21 7339006.03 26748418.24
净值 84951850.70 87133613.37
2)母公司报表金额
项目 年初余额 本期增加 期末余额
固定资产原价
房屋及建筑物 9817870.29 323560.00 10141430.29
机器设备 4662559.70 393223.78 5055783.48
运输工具 244018.00 360000.00 604018.00
其他设备 726192.00 16700.00 742892.00
合计 15450639.99 1093483.78 16544123.77
累计折旧
房屋及建筑物 2286002.13 86261.67 2372263.80
机器设备 1334025.76 223157.60 1557183.36
运输工具 28169.45 79072.15 107241.60
其他设备 469360.12 131276.33 600636.45
合计 4117557.46 519767.75 4637325.21
净值 11333082.53 11906798.56
注:①上述固定资产本期增加额中,由在建工程转入的金额为327.84万元。
②上述机器设备中1997年度未使用的固定资产原值为1444.44万元,为此少计提折旧129.99万元。
③厦门大洋水产发展有限公司的工业厂房作为厦门阳明房地产开发有限公司1300万元银行借款的抵押品。
9、"在建工程"
工程名称
本期转入 其他 资金 进度
期初数 本期增加 固定资产数 减少数 期末数 来源 工程
(其中:利息 (同左) (同左) (同左)
资本化金额
冰库扩建项目
3062020.35 3062020.35 0 自筹 完工
结转
污水处理项目
311825.00 311825.00 自筹 20%
其他零星项目
291042.17 216414.57 50000.00 24627.60 自筹
合计
3664887.52 3278434.92 50000.00 336452.60
洲:上述在建工程项目中无计入资本化之利息。
10、"无形资产"与"开办费"
原始发生额 期初数 本期难销 累计摊销数 期末数 摊余年限
1)无形资产
(场地使用权)
3102329.36 25853.25 25853.25 3076476.11 595个月
2)开办费
"福祯食品"
178994.87 83530.87 35799.00 131263.00 47731.87 16个月
"大洋水产"
781054.20 429580.09 156210.84 507684.95 273369.25 21个月
合 计
960049.07 513110.96 192009.84 638947.95 321101.12
[注:场地使用权本中3102329.36元,系每 公司及"福祯食品公司于1998年7月有偿取得的位于厦门市杏林区的厂区土地使用权而付出成本。自同年8月份分五十年平均摊销。]
11、"长期待摊费腥"
种类
原始发生额 期初数 本期难销 累计摊销数 期末数 摊余年限
场地租金
3799998.00 3628998.07 75999.96 246999.89 3552998.11 560个月
厂区外道路
15000.00 55000.00 30000.00 125000.00 25000.00 10个月
合计
3949998.00 3683998.07 105999.96 371999.89 3577998.11
12、"短期借款"
1)按借款条件分类
借款类别 币别 期初数 期末数 月利率
银行借款
其中:抵押 人民币 3000000.00
担保 人民币 6582000.00 110220000.00 5.8575-8.085%
担保 美元 1407566.00 1407583.00 7.563‰(P+20%)
(USD170000.00) (USD170000.00)
合计 70227566.00 111627583.00
2)按借款到期月份分类
到期月份 借款额 到期月份 借款额
1999年1月 5000000.00 1999年6月 25200000.00
1999年2月 1199999.99 1999年7月 9407583.00
1999年3月 11800000.00 (含USD17万元)
1999年4年 37220000.00 1999年8月 3000000.00
1999年5月 9000000,00 合计 111627583.00
13、"应付帐款"
应付帐款均为正常的业务结算帐款,其中应付单位货款5106491.71元,应付收购活鳗及蔬菜款11464739.63元。
注①应付帐款期末余额比1997年末减少48.40%,一方面是由于本期间主要原料活鳗降价幅度较大,另方面赊欠收购货款的情况比以往减少。
②余额中无应付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
14、"预收帐款"
预收帐款201764.00元均为正常的业务结算帐款,余额中无预收地本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
15、"应交税金"
项目 金额
应交增值税 2505333.51
应交企业所得税 2683856.66
应交营业税 42894.71
合 计 5232084.88
注:应交税金期末余额比1997年末减少42.26%,主要是子公司厦门大洋水产发展有奶公司本期缴交了年初结转的增值税税款1000多万元,母公司厦门天农实业有限公司本期缴交上年度的所得税税款250多万元。
16、"其他应付款"
期末余额7223717.45元中的主要帐户余额如下:
项目 金额 款项内容
代收员工建房款 5383779.89
工扣代缴农产税 396877.34
厦门黄厝村委会 250000.00 暂收购货款
厦门思明区第三建筑公司 237136.00 工程保修款
注:①其他应付款比1997年有较大增加,主要是期末代收个人及单位款项增加。
②余额中无应付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
17、"预提费用"
项目 期初数 期末数 备注
预提利息 913025.08 377840.00 未付利息
预提出口费用 19550.00 57000.00 未付运费
合 计 932575.08 434840.00
18、"少数股东权益"
少数股东权益26237000.89元包括厦门福祯食品有限公司中之少数股东权益(占49%股权)7827958.28元,以及厦门大洋水产发展有限公司之少数股东权益(占25%股权)18409042.61元。
19、"股本"
股东 比率 98年12月31日 97年12月31日 96年12月31日
厦门特贸有限公司
26.67% 16242030.00 13335000.00 13335000.00
厦门市杏林镇工贸公司
0 0 0 11630000.00
厦门大洋集团股份有限公司
2.26% 14165340.00 11630000.00 0
厦门长农鳗业有限公司
22.61% 13769490.00 11305000.00 11305000.00
厦门杏苑养殖有限公司
22.46% 13678140.00 11230000.00 11230000.00
厦门海洋三所科技开发公司
5.00% 3045000.00 2500000.00 2500000.00
合 计 100% 6090000.00 50000000.00 50000000.00
注:1998年12月312日的股本60900000.00元,系根据厦门市人民政府"厦府[1998]综069号"文批复的本筹委会"关于请求批准成立厦门大洋发展股份有限公司的报告,以1998年4月30日经审计后的净资产产60963545.69元折成60900000.00股。
20、"资本公积"
资本公积63545.69元系公司按1998年4月30日经审计后的净资产折股后的差额。
21、"盈余公积"
项目 98年12月31日 97年12月31日 96年12月31日
期初余额 9523641.95 6025748.33 3502995.87
加:本期提取 3941433.87 3497893.62 2522752.46
减:转折股本 10271127.59
期末余额 3193948.23 9523641.95 6025748.33
22、"未分配利润"
项目 98年12月31日 97年12月31日 96年12月31日
可供分配利润 42199574.31 37204789.79 30683511.77
减:提取盈余公积 3941433.87 3497893.62 2522752.46
分配股利 20159100.45 1783547.64 14275260.34
未分配利润余额 18099039.99* 15923348.53 13885498.97
注:1998年12月31日结余的未分配利润余额18099039.99元由新老股东共享。
(二)1998、1997、1996年度利润表项目(未特别注明教养均为对合并报表之附注)
23、"主营业务收入"
1)合并报表金额
项目 1998年度 1997年度 1996年度
烤鳗加工 238105212.64 248853270.91 245003540.06
淡水养殖 14752779.06 34609773.92 35428888.63
蔬菜加工 22876265.03 23923056.98 24987961.60
饲料加工 918160.00
合 计 275734256.73 307386101.81 306338550.29
2)母公司报表金额
项目 1998年度 1997年度 1996年度
烤鳗加工 101739696.29 116727193.39 1829310.12
淡水养殖 14752779.06 34609773.92 35428888.63
蔬菜加工 907177.18 12041626.99
饲料加工 918160.00
合 计 116492475.35 152244144.49 50217985.74
注:1998年度淡水养殖较往年有较大减少。这是由于厦门市引水工程改造,影响了淡水养殖产量。
24、"其他业务利润"
项目 1998年度 1997年度 1996年度
冷藏车运输 623835.95 812466.91 306270.00
材料让售 410492.01*
冻烤鳗出售 1027025.40*
冻库出租 25759.25
合 计 2087112.61 812466.91 306270.00
注:材料让售主要系反映蔬菜次品及下脚料出售收益,冻烤鳗出售是反映向"福宁公司"购入烤鳗后再出口的销售业务净收益。
25、"营业费用"较去年的有较大减少,一是由于1998年度的委托出口业务比上年有较大减少,相应减少了代理手续费支出;二是1998年度的委托出口业务比上年有较大减少,相应减少了代理手续费支出;二是1998年度出口销售收入会计确认方式由以往的C＆F价改为FOB价,相应地原计入营业费用的出口海运费用变为冲减出口销售收入。
26"财务费用"
项目 1998年度 1997年度 1996年度
利息支出 8488940.58 8637141.04 11692008.86
减:利息收入 146166.34 293000.50 310645.71
加:汇兑损失 2651410.86 1270793.97 1898049.72
银行手续费 698278.06 384794.30 116587.92
合 计 11692463.16 9999728.81 13396000.79
27、"投资收益"
1)合并报表投资收益21878.33元系摊销"合并差价"转入。
2)"母公司"长期股权投资收益(权益法核算)
被投资公司 1998年度 1997年度 1996年度
"杏丰水产公司 2335056.87 15583836.26
"福祯食品公司" 265173.74 -616408.44 -5243085.95
"大洋水产公司" 1581436.33 8812879.55
合 计 10846610.07 10531527.98 10340750.31
注:①1997年度投资收益,投资"杏丰水产公司" 系反映1997年1-8月收益;投资"大洋水产公司"系反映1997年9-12月收益。②1998年母公司投资收益包括摊销的合并差价。
28、"营业外收入"
项目 1998年度 1997年度 1996年度
纳税大户奖励收入 309000.00
索赔及罚款收入
固定资产盘盈 733747.85
其他收入 3882.30 10569.88 4710.65
合 计 312882.30 744317.73 4710.65
29、"营业外支出"
项目 1998年度 1997年度 1996年度
固定资产清理损失 72855.76
捐赠支出 175191.78 4800.00 45000.00
罚款及滞纳金支出 153061.54 3607.50 103086.00
存货损失 4719920.77
其他支出 13698.86 769.50 4710.65
合 计 341952.18 9177.00 4945573.18
六、关联系及其交易
1、存在控制关系的关联方
企业名称
注册址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表
厦门特贸有限公司
厦门市 进出口、投资 股东 国有 谢永武
厦门大洋集团股份有限公司
厦门市 进出口、投资 股东 国内合资 陈榕生
房地产
厦门长农鳗业有限公司
厦门杏林 水产养殖 股东 国内合资 郑玉蕊
厦门右苑养殖有限公司
厦门杏林 水产养殖 股东 国内合资 沈红珠
厦门海洋三所科技开发公司
厦门市 科技开发 股东 国有 洪清盾
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
厦门特贸有限公司 9590000.00 9590000.00
厦门大洋集团股份有限公司18000000.00 18000000.00
厦门长农鳗业有限公司 580000.00 22420000.00 23000000.00
厦门杏苑养殖有限公司 490000.00 21510000.00 22000000.00
厦门海洋三所科技开发公司 500000.00 500000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称
年初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
厦门特贸有限公司
1335000 26.67 2907030 0 16242030 26.67
厦门大洋集团股份有限公司
1163000 23.26 2535340 0 14165340 23.26
厦门长农鳗业有限公司
11305000 22.61 2464490 0 13769490 22.61
厦门杏苑养殖有限公司
11230000 22.46 2448140 0 13678140 22.46
厦门海洋三所科技开发公司
250000 5.00 545000 0 3045000 5.00
4、有关联往来的不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
厦门大洋集团有限公司 与本企业同一董事长
厦门大洋房地产发展有限公司 与本企业同一董事长
厦门太洋食品有限公司 与本企业同一董事长
厦门象屿太洋食品进出口有限公司 与本企业同一董事长
厦门阳明房地产开发有限公司 与本企业同一董事长
5、关联交易
本公司本年度十二月份委托厦门大洋集团有限公司代理出口烤鳗53563公斤,每公斤平均结算价美元USD12.53元,为本公司该月份烤鳗的平均出口售价。
6、应收关联方款项余额
98年12月31日 占该科目 97年12月31日 占该科目
科目其他应收款 余额 余额% 余额 余额%
厦门杏苑养殖有限公司 6763034.00 59.57
厦门大洋集团有限公司
6085103.85 14.02
厦门大洋房地产开发展有限公司
250500.25 0.58
厦门太洋房地产发展有限公司
20500.25 0.58
厦门太洋食品有限公司
466708.00 1.08
厦门象屿太洋食品进出口有限公司
5000000.00 11.53
厦门阳明房地产开发有限公司
2439415.84 5.62
七、或有负债
本公司之控股子公司厦门大洋水产发展有限公以自有的厂房作为厦门阳明房地产开发有限公司1300万元银行借款的抵押品。
八、其他重要事项
厦门天农实业有限公司以1998年4月30日为基准日的资产评估结果,增值5980563.63元,该评估增值上不调整入帐。
九、主要财务指标分析
1998年度 1997年度 1996年度
流动比率(%) 109.99 107.76 108.16
速动比率(%) 46.83 21.82 54.24
应收帐款周转率(次) 28.34 320.11 224.50
存货周转率(%) 56.79 54.65 68.20
资产负债率(%) 31.94 30.63 2382
净资产收益率(%) 31.94 30.63 23.82
平均每股收益(元) 0.4315 0.3829 0.2762
注:"平均每股收益",均按发行股票前的股本数6090万股为基数计算。
十一、董事会上市承诺
本公司董事会将严格遵守《中华人民共和国公司法》、《股票发行与交易管理暂行条例》、《公开发行股票信息披露实施细则》和《上海证券交易所交易规则》明有关法律、法规的规定,并自股票上市之日起作出如下承诺:
(一)、按照法律、法规的规定程序和要求披露重大的信息,并接收证券主管机关、上海证券交易所的监督管理。
(二)、及时、真实、准确地公布中期报告和年度报告,并备置于规定场所供投资者查阅。
(三)、本公司董事、监事和高级管理人员如发生人事变动或持有本公司股票发生变动时,在报告证券主管机关和上海证券交易所的同时,向投资者公布。
(四)、在任何公共传播媒介中出现的消息可能对本公司股票的市场价格产生误导性影响的,本公司知悉后将及时对该消息予以公布澄清。
(五)、本公司董事、监事及高级管理人员将认真听取社会公众意见和批评,不利用已获得的内幕消息和其他不正当手段或间接从事股票买卖活动。
(六)、本公司没有无记录负责。
十二、重要事项揭示
(一)、本公司本次发行社会公众股2300万股并将于1999年5月27日上市。
(二)、截至本公告书公布之日,本公司无重大诉讼事项。
(三)、本公司于1999年4月18日召开创立大会和第一届股东大会。
(四)、重大合同:
1、天农实业的原五家股东签署了《股东协议》,同意在将天农实业整体变更的基础上,由原五家股东将其所属的天农实业截至1998年4月30日的净资产以1:1的比例折股投入,并向社会公开募集股份设立厦门大洋发展股份有限公司。
2、本公司于1997年6月20日与福建闽东福宁食品有限公司(以下简称福宁公司)签订《供货协议》,规定福宁公司在1998年内向本公司提供800吨烤鳗产成品,每吨协议价格为人民币92750元,由本公司负责出口。
3、本公司筹委会于1998年6月26民厦门市杏林区杏林村村委会及村民小组签订11份《土地承包经营合同》,有偿承包后者位于江东引水渠东侧的滩涂改造水田作为本公司养鳗池。上述土地总面积340.78亩(227300.26平方米),承包期40年,每年总承包费282817.6元。
(五)重大事项:经天农实来与厦门大洋集团股份有限公司(以下简称大洋集团)和厦门市思明区曾厝安经济发展公司协商一致,并经厦门市外商投资工作委员会"厦外资审(1997)690号"文批准,以1997年8月31日为基准日,天农实业钭其在厦门特贸杏丰水产实业有限公司所拥有的75%股权,与大洋集团和厦门市思明区曾厝安经济发展公司在厦门大洋水产发展有限公司拥有的75%股权进行了置换。截至1997年8月31日,厦门大洋水产发展有 厦门特贸杏丰水产实业有限公司经评估后的净资产分别为人民币47111175.19元和46030658.25元。股权置换差额部分810387.71由天农实业以现金方式分别向大洋集团和厦门市思明区曾厝安经济发展公司支付。
通过上述的股权置换,将促进本公司的烤鳗加工生产能力出口市场销售能力,有利提高本公司的整体市场竞争力。
(六)盈利预测
根据厦门华天会计师事务所有限公司出具的《盈利预测审核报告》[厦华股审(1999年)02号],本公司1999年度盈利预测为2720万元,每股全面摊薄0.32元。
(七)、根据天农实业股东会决议,公司1998年5月1日起实现的利润由公司新老股东共同享有,并按同股同权、同股同利的原则分配。公司预计本次股票公开发行后第一次向全体股东分配股利时间在2000年6月30日以前。
十三、备查文件目录
1、上海证券交易所上市通知书
2、中国证监会证监关于公司公开发行股票的批准文件
3、招股说明书
4、本公司成立的注册登记条件
5、审计报告、财务报告及附注
6、盈利预测和注册会计师的意见
7、验资报告
8、资产评估报告
9、法律意见书
10、公司章程
11、本公司创立大会决议及董事会、监事会决议
12、上市推荐协议
13、其他备查文件
十四、上市咨询机构
1、本公司:厦门大洋发展股份有限公司
法定代表人:陈榕生
地址:厦门市杏林区苑亭路89号
电话:0592-5311832
传真:0592-5311955
联系人:王凤洲、吴振忠
2、上市推荐人:海通证券有限公司
地址:上海市唐山路218号
法定代表人:王开国
联系人:王旭国、陈海佳、肖鲲
电话:0755-2083795
传真:0755-2083677
3、上市推荐人:厦门证券有限公司
地址:厦门莲前西路2号莲富大厦17楼
法定代表人:苏金龙
联系人:谢风华、周美华
电话:0592-5161816
传真:0592-5161102
厦门大洋发展股份有限公司
一九九九年五月十二日
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资产负债表
编制单位:厦门大洋发展限公司筹委会(母公司) 单位:人民币元
资产 注释 1998年12月31日 1997年12月31日 1996年12月31日
流动资产：
货币资金 607187.13 3085224.92 356462.01
应收帐款 3135418.95 8455.25 584094.64
减：坏帐准备 15677.09 42.28 2920.47
应收帐款净额 3119741.86 8412.97 581174.17
预付帐款 36454.79 992583.81 377761.00
其他应收款 17420827.25 14445899.49 20235125.92
存货 37378963.65 46134261.30 2234480.55
待摊费用 261833.97
流动资产合计 58563174.68 64928216.46 23785003.65
长期投资：
长期股权投资 63177704.00 52309215.60 67473424.13
其中:股权投资差额 -196904.98 -218783.31
固定资产：
固定资产原价 16544123.77 15450639.99 15345625.38
减：累计折旧 4637325.21 4117557.46 2754481.88
固定资产净值 11906798.56 11333082.53 12591143.50
在建工程 311825.00 311825.00 40000.00
固定资产合计 12218623.56 11644907.53 12631143.50
无形资产及其他资产：
无形资产 769910.70
长期待摊费用 25000.00 55000.00 85000.00
无形资产及
其他资产合计 794910.70
资产总计 134754412.94 128937339.59 103974571.28
资产负债表(续表)
编制单位:厦门大洋发展限公司筹委会(母公司) 单位:人民币元
负债及股东权益 注释
1998年12月31日 1997年12月31日 1996年12月31日
流动负债：
短期借款 42200000.00 29000000.00 27470980.36
应付帐款 6056202.30 20889593.87
预收帐款
应付福利费 36229.57 231609.49 -31826.78
应交税金 3653688.86 -449273.47 2044087.16
其他应付款 116918.30 25755.94 902099.06
预提费用 434840.00 114679.10
流动负债合计 52497879.03 49812364.93 30385339.80
长期负债：
长期借款 2985566.08 2985566.08
长期负债合计 2985566.09 2985566.08
负债合计 2497879.03 52797931.01 33370905.88
股东权益
股本 60900000.00 50000000.00 50000000.00
资本公积 63545.69 692418.10 692418.10
盈余公积 3193948.23 9523641.95 6025748.33
其中：公益金 1064649.41 3174547.32 2008582.78
未分配利润 18099039.99 15923348.53 13885498.97
股东权益合计 82256533.91 76139408.58 70603665.40
负债及股东权益总计
134754412.94 128937339.59 103974571.28
合并资产负债表
编制单位:厦门大洋发展限公司筹委会 单位:人民币元
资产 注释 1998年12月31日 1997年12月31日 1996年12月31日
流动资产：
货币资金 4960142.89 10652588.76 2528148.87
应收帐款 18121103.93 1336395.92 584094.64
减：坏帐准备 90660.09 6681.98 2920.47
应收帐款净额 18030443.84 1329713.94 581174.17
预付帐款 361569.43 1551505.73 1059616.44
其他应收款 43396014.66 11354035.56 79647344.18
存货 90052456.09 99521317.94 87044830.82
待摊费用 14082.00 383360.34 3759361.92
流动资产合计 156814708.91 124792522.27 174620476.40
长期投资：
合并差价 -196904.98 -218783.31
固定资产：
固定资产原价 113882031.61 104361262.91 122470458.18
减：累计折旧 26748418.24 19409412.21 16743961.29
固定资产净值 87133613.37 84951850.70 105726496.89
固定资产清理
在建工程 336452.60 3664887.52 4469308.77
固定资产合计 87470065.97 88616738.22 110195805.66
无形资产及其他资产：
无形资产 3076476.11
开办费 321101.12 513110.99 189383.81
长期待摊费用 3577998.11 3683998.07 85000.00
无形资产及
其他资产合计 6975575.34 4197109.03 274383.81
资产总计 251063445.24 217387586.21 285090665.87
合并资产负债表(续表)
编制单位:厦门大洋发展限公司筹委会 单位:人民币元
负债及股东权益 注释
1998年12月31日 1997年12月31日 1996年12月31日
流动负债：
短期借款 111627583.00 70227566.00 140367380.36
应付帐款 16571213.34 32115585.07 7123159.28
预收帐款 201764.00 143750.00 26868.00
应付福利费 1278689.77 1387730.92 833485.57
应交税金 5232084.88 9062713.28 -486869.61
其他应付款 7223717.45 1937610.52 12532353.95
预提费用 434840.00 932575.08 1050356.61
流动负债合计 142569910.44 115807530.87 161446734.16
长期负债：
长期借款 2985566.08 2985566.08
长期应付款 30000000.00
长期负债合计 2985566.08 32985566.08
负债合计 142569910.44 118793096.95 194432300.24
少数股东权益 26237000.89 22455080.68 20054700.23
股东权益
股本 60900000.00 50000000.00 50000000.00
资本公积 63545.69 692418.10 692418.10
盈余公积 3193948.23 9523641.95 6025748.33
其中：公益金 1064649.41 3174547.32 2008582.78
未分配利润 18099039.99 15923348.53 13885498.97
股东权益合计 82256533.91 76139408.58 70603665.40
负债及股东权益总计
251063445.24 217387586.21 285090665.87
利润及利润分配表
编制单位:厦门大洋发展限公司筹委会(母公司) 单位:人民币元
项目 注释 1998年度 1997年度 1996年度
一、主营业务收入 116492475.35 152244144.49 50217985.74
减：主营业务成本 91143390.08 130006681.97 34894066.32
主营业务税金及附加
二、主营业务利润 25349085.27 22237462.52 15323919.42
加：其他业务利润 1052784.65
减：营业费用 558430.90 722396.45 1398232.98
管理费用 1813520.60 1825884.36 995504.63
财务费用 5516972.14 4644006.34 5169476.76
三、营业利润 18512946.28 15045175.37 7760705.05
加：投资收益 10868488.40 10531527.98 10340750.31
营业外收入
减：营业外支出 24334.60 748.50 125000.00
四、利润总额 29357100.08 25575954.85 17979455.36
减：所得税 3080874.30 2256664.03 1158105.66
五、净利润 26276225.78 23319290.82 16818349.70
加：年初未分配利润 15923348.53 13885498.97 13865162.07
六、可供分配的利润 42199577.31 37204789.79 30683511.77
减：提取法定盈余公积 2627622.58 2331929.08 1681834.97
提取法定公益金 1313811.29 1165964.54 840917.49
七、可供股东分配的利润 38258140.44 33706896.17 28160759.31
减：已分配利润 20159100.45 17783547.64 14275260.34
八、未分配利润 18099039.99 15923348.53 13885498.97
合并利润及利润分配表
编制单位:厦门大洋发展限公司筹委会 单位:人民币元
项目 注释 1998年度 1997年度 1996年度
一、主营业务收入 275734256.73 307386101.81 306338550.29
减：主营业务成本 224466123.06 261667930.81 259731275.17
主营业务税金及附加 694834.23 216715.55 50000.00
二、主营业务利润 50573299.44 45501455.45 46557275.12
加：其他业务利润 2087112.61 812466.91 306270.00
减：营业费用 1510608.96 3568966.35 2391464.57
管理费用 5146068.08 4528223.79 6316885.46
财务费用 11692463.16 9999728.81 13396000.79
三、营业利润 34311271.85 28217003.41 24759194.30
加：投资收益 21878.33
营业外收入 312882.30 744317.73 4710.65
减：营业外支出 341952.18 9177.00 4945573.18
四、利润总额 34304080.30 28952144.14 19818331.77
减：所得税 4245934.32 2509101.06 2842844.72
少数股东损益 3781920.20 3123752.26 157137.35
五、净利润 26276225.78 23319290.82 16818349.70
加：年初未分配利润 15923348.53 13885498.97 13865162.07
六、可供分配的利润 42199574.31 37204789.79 30683511.77
减：提取法定盈余公积 2627622.58 2331929.08 1681834.97
提取法定公益金 1313811.29 1165964.54 840917.49
七、可供股东分配的利润 38258140.44 33706896.17 28160759.31
减：已分配利润 20159100.45 177783547.64 14275260.34
八、未分配利润 18099039.99 15923348.53 13885498.97
现金流量表
1998年度
编制单位:厦门大洋发展股份有限公司筹委会(母公司) 单位:人民币元
项目 注释 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 116593776.30
收到的税费返还 4518243.40
收到的其他与经营活动有关的现金 91162.36
现金流入小计 121203182.06
购买商品、接受劳务支付的现金 95128709.23
经营租赁所支付的现金 884258.68
支付给职工以及为职工支付的现金 2374801.02
实际交纳的增值税款 4251.00
支付的所得税款 3784718.91
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 30053.62
支付的其他与经营活动有关的现金 5993294.36
现金流出小计 108200086.82
经营活动产生的现金流量净额 13003095.24
二、投资活动产生的现金流量：
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 1681864.33
现金流出小计 1681864.33
投资活动产生的现金流量净额 -1681864.33
三、筹资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金 58200000.00
现金流入小计 58200000.00
偿还债务所支付的现金 47985566.08
发生筹资费用所支付的现金 766500.00
分配股利或利润所支付的现金 20159100.45
偿付利息所支支付的现金 3089089.48
现金流出小计 72000256.01
筹资活动产生的现金流量净额 -13800256.01
四、汇率变动对现金的影响 987.31
五、现金及现金等价物净增加额 -2478037.79
现金流量表(续表)
1998年度
编制单位:厦门大洋发展股份有限公司筹委会(母公司) 单位:人民币元
补充资料 行次 金额
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 26276225.78
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 15634.81
固定资产折旧 519767.75
无形资产摊销 36469.85
待摊费用减少(减:增加) 261833.97
预提费用增加减:减少) 57000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失
财务费用 3351263.07
投资损失(减收益) -101868488.40
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 8755297.65
经营性应收项目的减少(减增加) -5335391.46
经营性应付项目的增加(减减少) -10066517.78
经营活动产生的现金流量净额 13003095.24
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 607187.13
减:货币资金的期初余额 3085224.92
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2478037.79
合并现金流量表
1998年度
编制单位:厦门大洋发展股份有限公司筹委会 单位:人民币元
项目 注释 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 281458500.16
收取的租金 421699.17
收到的税费返还 4996600.82
收到的其他与经营活动有关的现金 4814015.85
现金流入小计 291660816.00
购买商品、接受劳务支付的现金 257631589.67
经营租赁所支付的现金 884258.68
支付给职工以及为职工支付的现金 8665672.77
实际交纳的增值税款 10740641.31
支付的所得税款 3818741.69
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 998168.71
支付的其他与经营活动有关的现金 17669022.34
现金流出小计 300408095.17
经营活动产生的现金流量净额 -8747279.17
二、投资活动产生的现金流量：
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 9294622.09
支付的与投资活动有关的其他现金
现金流出小计 9294662.09
投资活动产生的现金流量净额 -9294662.09
三、筹资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金 168562000.00
现金流入小计 168562000.00
偿还债务所支付的现金 127161983.00
发生筹资费用所支付的现金 766500.00
分配股利或利润所支付的现金 20159100.45
偿付利息所支支付的现金 7807589.16
现金流出小计 155895172.61
筹资活动产生的现金流量净额 12666827.39
四、汇率变动对现金的影响 -317332.00
五、现金及现金等价物净增加额 -5692445.87
合并现金流量表(续表)
1998年度
编制单位:厦门大洋发展股份有限公司筹委会 单位:人民币元
补充资料 行次 金额
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 26276225.78
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 83978.11
固定资产折旧 7339006.03
无形资产摊销 323863.05
待摊费用减少(减:增加) 369278.34
预提费用增加减:减少) 37450.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失
财务费用 7807589.16
投资损失(减收益) -21878.33
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 9468861.85
经营性应收项目的减少(减增加) -48002173.11
经营性应付项目的增加(减减少) -12429480.05
经营活动产生的现金流量净额 -8747279.17
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 4960142.89
减:货币资金的期初余额 10652588.76
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -5692445.87
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