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鲁银实业集团股份有限公司股票上市公告书
上市推荐人:大鹏证券有限责任公司
股本总额:7600.45万股 本次可流通股本:2101万股
股本简称:鲁银集团 股票交易代码:60784
上市场所:上海证券交易所 上市时间:1996年12月25日
重要提示:本公司股票上市公告书依据《中华人民共和国公司法》、《股票发行与交易管理暂行条例》和《上海证券交易所交易市场业务试行规则》规定编制。本公司董事会及其成员愿就本公告书所载资料的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任，上市公告书的内容由本公司董事会负责解释。
本公司招股说明书概要刊登于1996年12月6日的《中国证券报》、《上海证券报》上，距本公告书公布时间不足六个月，依规定对在招股说明书已公布的内容在此不现重复，本公司董事会提醒广大投资者注意，凡本公告书中涉及的有关内容请投资者查阅招股说明书概要。
一、绪言
本公司股票发行经中国证券监督管理委员会（证监发字（1996）370 号文和（证监发字（1996）871号文］批准，股票上市申请经上海证券交易所〔上证上（1996）第115号文］审核同意，于1996年12月25日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司总股本7600．45万股，本次上市流通股2101万股，其中1996年12月10日向社会公开发行新股1000．45万股，原定向募集的内部职工股占额度上市1100．55万股，尚余内部职工股3684．45万股预计于1999年12月后上市。
二、公司概况
1、公司名称：鲁银实业集团股份有限公司
2、注册地址：山东省济南市北园路393号
3、法定代表人：刘歧呜
4、公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股份情况：
姓 名 职务 持有股数
刘歧鸣 董事长、总裁 3750股
徐以诚 副董事长 1500股
李景常 董事 1500股
尹 军 董事 0股
刘德昌 董事 0股
马秉端 董事、总裁顾问 750股
李兴国 董事、总裁助理 750股
廖 云 董事会主席 0股
刘方潭 监事 0股
刘世合 董事会秘书、办公室主任750股
李春林 公司财务部总经理 750股
傅 沈 证券部总经理 750股
杨北平 上海分公司总经理 750股
孙 凯 国内业务部总经理 750股
蒋 伟 鲁银黄金矿业公司总经理750股
以上董事、监事、高级管理人员共持有公司股票12750股， 约占发行后总股本的0.0l7％．依《公司法》规定，以上人员所持股数在任职期间不得转让。
5、所属行业：综合类
6、公司成立日期：1993年9月ll日
7、在册职工人数：截止1996年6月30日，公司共有员工695人。
8、公司咨询项目：
电话：0531－5956688－1505
联系人：傅沈。
股东接待日：星期五下午2：00－5：00（遇节假日顺延）
公司文件资料查阅地点：公司证券部
三、股本结构及主要股东持股情况
1、股本形成过程：
1993年2月1日：山东省国有资产管理局（后改为山东省经济开发投资公司）山东黄金集团有限公司、莱美钢铁总厂、潍坊新立克（集团）公司、山东省高密纺织总厂五家单位共同发起成立鲁银实业（集团）股份有限公司。3月10日，山东省休改委以鲁体改生字（1993）第110号文批准成立，9月11日依法注册，公司总股本为8800万股，其中发起人股2420万股，占27.5％；内部职工股6380方股。占72.5％；全部按1：3溢价以现金认购。
1996年7月1日公司第四次股东大会授权董事会按25％的比例缩股，缩股后股本结构为：总股本6600方股，其中发起人股1815万股，占27.5％；内部职工股4785万股，占72.5％，此方案经山东省人民政府以鲁政字（1996）227号文予以批复同意。
2、本次股票发行：
经中国证监会［证监发字（1996）370号文］批准，本公司于1996年12月10日在中国济南市采用“金额预缴、比例配兽、余款即退”方式成功地向社会公众发行每股面值1元的人民市普通股1000.45万股，发行价格为每股6．58元，发行费用每股0.10元，是次发行主承销商为大鹏证券有限责任公司。
本次发行有效申购总户数为9688户，有效申购资金为13,634,392,356.00元，超额认购倍数204倍，配售比例为0.49％。
本次发行1000.45万股社会公众股，所募集的资金，在扣除发行费用后，已全部划入本公司帐户，并经湖北大信会计师事务所以鄂传业字（1996）第570号验咨报告验证确认。
股份总额（万股）占总股本（％）股份总额（万股）占总股本（％）
发起人股
1,815 27.5 1,815 23.88
内部职工股
4,785 72.5 3,684.45 48.48
社会公众股
0 0 2,101 27.64
总股本 6,600 100.00 7,600.45 100.00
4、主要股东持股情况
股东名称 持股情况 比例
山东省经济开发投资公司 560.625万股 7.38％
山东省黄金集团有限公司 450万股 5.92％
莱芜钢铁总厂 450万股 5.92％
淮坊新立克（集团）公司 232.5万股 3.06％
山东省高密纺织总厂 121.875万股 1.60％
说明：公司前十名股东中有5名为个人股东，其持股数末达到须披露的份额。
5、公司股票持有人数：
公司股东数为21118户，其中持有本公司股91000股以上股东13216户。
四、公司会计资料
（一）验资报告
鄂信业字（1996）第570号
鲁银实业集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对鲁银实业集团股份有限公司截至1996年12月17日止的实收股本的真实性和合法性进行了审验。在审验过程中，我们按照《独立审计实务公司第1号一验资》的要求，实施了必要的审验程序。 鲁银实业集团股份有限公司的负任是提供真实、合法、完整的验资资料，保护资产的安全、完整，我们的责任是按照《独立审计实务公告第1号一验资》的要求，出具真实、合法的验资报告。
鲁银实业集团股份有限公司申请的注册资本为76,004,500.00元。 根据我们的审验，截止1906年12月17日止，鲁银实业集团股份有限公司已收到各股东投入的股本柒仟陆佰万零肆仟伍佰元整（76,004,500.00元），其中：国家股5606250.00元，占总股本的7.38％； 法人股12,543．750.00元，占总股本的16.5％， 内部职工股36,844,500.00元，占总股本的48.18％，社会公众股21,000,010.00元， 占总股本的27.64％。
附件一：投入股本明细表
附件二：验资事项说明
湖北大信会计师事务所 中国在册会计师：密承旭
中国·武汉 中国注册会计师：邵九林
1996年12月17日
（二）财务报告
①审计报告摘要 鄂信业字（1996）第507号
鲁银实业集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了鲁银实业集团股份有限公司（以下简称“公司”）1993年12月31日、1994年12月31日、1995年12月31日、1996年6月30日的资产负债表；
资产负债表
编制单位:鲁银实业(集团)股份有限公司 单位:人民币元
资产
注释 1996年6.30 1995年12.31 1994年12.31 1993年12.31
流动资产:
货币资金
1 25611142.77 13350896.38 17536972.02 19618812.63
短期投资
2 79056749.50 76518564.53 119961400.00 148870904.65
应收票据 250000.00
应收帐款
3 128735983.99 94288487.39 86162562.52 74416405.54
减:坏帐准备
应收帐款净额
128735983.99 94288487.39 86162562.52 74416405.54
预付帐款
4 30478738.96 17919363.06 5018064.17 8780742.90
其他应收款
5 20896106.41 33177496.71 18079465.70 2750098.91
待摊费用
6 6442487.69 5338500.69 7615328.94
存货
7 36711019.07 31338526.65 37306260.65 30666617.91
待处理流动
资产净损失
一年内到期
的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计
327934228.49 273063653.13 285923767.98 285103582.54
长期投资:
长期投资
8 70117354.43 77787690.77 72292107.90 7357900.00
其中:合并价差
(货差以一号表示)
固定资产:
固定资产原价
9 38936921.79 38383092.77 19312012.44 18766266.78
咸:累计折旧
12701856.84 8273250.12 2610808.48 1050482.70
固定资产净值
26335054.95 30109842.65 16635048.86 17715783.99
在建工程
10 30615537.21 19105530.24 12635048.86 1978770.62
固定资产清理
待处理固定
资产净损失
固定资产合计
56850602.16 49215372.89 29336252.82 19694554.61
无形资产
及递延资产:
无形资产
11 6453839.50 6520968.00 2303296.00 2350624.00
递延资产
12 12800.00 15200.00 20000.00
无形资产及
6466639.50 6336168.00 2323285.00 2350624.00
递延资产合计
其他长期投资:
其他长期资产
递延税项:
递延税款借项
资产总计
461368824.58 406602884.79 389875424.70 314506661.15
负债及股东权益
注释 19966.30 1995.12.31 1994.12.31 1993.12.31
流动负债
短期借款
13 36905159.39 12765408.99 35713314.00 3129800.00
应付票据 14 30546000.00 30296000.00 25093975.11 13006992.00
应付帐款 15 12075848.39 19766838.34 10887912.48 7497880.98
预收货款 16 9558078.28 4671722.40 2020500.00 97002.80
应付福利费 17 353475.29 329531.98 426100.89 230794.02
未付股利 18 3679775.88 3679775.88 3679775.88 11415050.88
未交税金 19 12437355.89 2452455.11 831552.40 493192.14
其他未交款 20 143087.34 138139.59 54572.83 93474.23
其他应付款 21 7314974.54 16340408.33 20278521.47 11193225.68
预提费用 22 3783462.20 483959.80 1190845.54 439137.84
一年内到期
的长期负责
其他流动负债
流动负债合计
116797217.20 90647961.24 100177070.70 47596550.57
长期负债
长期借款 23 18143053.18 1992606.68 4612606.68 1000000.00
应付债券
长期应利款
其他长期负债
长期负债合计 18143053.18 1992606.68 4612606.68 1000000.00
递延税项:
递税款贷项
负债合计 134940270.38 92640567.92 104789677.38 48596550.57
少数股东权益
股东权益:
股东 24 88000000.00 88000000.00 88000000.00 88000000.00
资本公积 25
175056347.86 175056347.86 175056347.86 175056347.86
盈余公积 26 12454203.98 12464203.98 6688890.00 2853762.72
其中:公益金 6232101.99 6232101.99 3344445.03 1426881.36
未分配利润
27 50908002.36 38441765.03 15340509.40
外币报表折算差额
股东权益合计
326428554.20 313962316.87 285085747.32 265910110.58
负债及股东权益总计
461368824.58 406602884.79 389875424.70 314506661.15
1993年度、1994年度、1995年度、1996年1-6月的利润及利润分配表；
利润及利润分配表
编制单位:鲁银实业(集团)股份有限公司 单位:人民币元
项目
注释 1996年1-6月 1995年度 1994年度 1993年度
一、主营业务收入
28 62090639.61 115401255.71 80208409.41 63326190.72
减:营业成本
29 47956156.84 83832269.38 55594099.32 53031774.72
销售费用 30 509217.84 707950.84 625654.50 541205.60
管理费用 31 2531418.34 5603440.37 5704524.09 4766247.88
财务费用 32 1298324.33 1276081.94 2148196.27 1701378.30
进货费用
营业税金及附加
33 432755.13 650576.62 631724.29 577744.51
二、主营业务利润
9371767.58 23330836.56 15504210.94 8707840.39
加:其他业务利润
营业利润 9371767.58 23330836.56 15504210.94 8707840.39
加:投资收益
34 9280555.33 19766888.72 13095346.33 14559601.28
营业外收入 35 60.00 66643.25 61428.07 72382.79
减:营业外支出
36 46058.76 65110.00 40632.00 12488.00
四、利润总额 18606324.37 43099357.53 28620353.34 23327336.46
减:所得税 6140087.04 14222787.98 9444716.60 7698021.03
减:少数股东权益
五、净利润 12466237.33 2887659.55 19175636.74 15629815.43
利润及利润分配表(续表)
编制单位:鲁银实业(集团)股分有限公司 单位:人民币元
项目 1996年1-6月 1995年度 1994年度 1993年度
一、净利润 12466237.33 28876569.55 19175636.74 15629315.43
加:年初未分配利润
38441765.03 15340509.40
盈余公积转入数
减:青岛华光电缆厂
1360501.83
1993年1-8月份利润
二、可分配利润
50908002.36 44217078.95 19175636.74 14268813.80
减:提了法定公积金
2877078.95 1917563.67 1426881.36
提取法定公益金
2887556.96 1917563.67 1426881.36
三、可供股东分配的利润
50908002.36 38441765.03 15340509.40 11415050.88
咸:已分配优先股股利
提取任意公积金
已分配普通股股利
11415050.98
四、未分配利润
50908002.36 38441765.03 15340509.40
1995年财务状况变动表。这些报表由资公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况。实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司1993年12月31日、1994年12月31日、1993年12月31日、1996年6月30日的财务状况及1993年度、1994年度、1995年度、1996年1-6月的经营成果和1995年资金变动情况， 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
湖北大信会计师事务所 中国注册会计师：密承旭
中国·武汉 中国在册会计师：邵九林
1998年11月13日
②财务报表附注
A：公司采用的主要会计政策
1、执行的会计制度：1993年7月1 日以的青岛华光电缆厂执行《工业企业会计制度》；1993年7月1日以后公司执行《股份制试点企业会计制度》。
2、会计期间：会计年度采用公历年度，即每年自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、报表的编制说明：（1）1993年7月1日以前的会计报表已按新会计制度作了相应的调整。（2）公司于1993年9月成立； 1993 年度利润表中含育岛华光电缆厂1993年1-8月份利润，本次报告已在利润分配表中予以扣除。
4、记帐原则、计价基础、记帐方法、本位币：
公司依据权责发生制度则，按照实际成本计价，采用借贷复式记帐方法，以人民币为记帐本位币。
5、坏帐损失的核算方法：公司发生的坏帐损失，采用直接转销法核算，不计提坏帐准备金。
公司坏帐的确认包括：（1）债质务人破产，以其财产或遗产清偿后， 仍收不回的（2）债务人死亡，确实无法收回的（3）债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的。
6、 外币折算方法：外币折算按交易当日国家外汇牌价取其中间值折合为记帐本位币，月末调整汇兑损益计入财务费用。
7、 存货计价方法：公司存货是经营过程中为销售或耗用而储存的各种资产，包括：原材料、委托加工材料、产成品、在产品、低值易耗品、库存商品。其计价方法为：
（1）原材料取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法核算。
（2）产成品以产品全部完工的实际成本核算； 在产品按完工程度和发生的实际成本核算。
（3）低值易耗品取得时按实际成本计价，领用时采用“五五摊销法”核算。
8、长期投资的核算：公司对外长期投资没有达到被投资企业股权20％的按成本法核算；超过20％的，采用权益法核算；超过50％、有实际经营管理控制权的企业纳入合并报表范围。
9、固定资产及折旧
（1）固定资产是指使用期限在一年以上，单位价值2000 元以上的房屋及建筑物、机器设备、运输工具等。
（2）固定资产原价按购建的实际成本计价； 评估确认后的固定资产按重置完全价值计价。
（3）固定资产折旧采用直线法计提。
10、无形资产及摊销：公司无形资产均系土地使用权价值。
11、递延资产及摊销：递延资产系公司开办费，公司按不短于5年的期限摊销。
12、收入实现的确认：以产品、商品发出，劳务已经提供；款项已收讫或已取得索取收入的凭证时，作为产品销售收入的实现。
13、主要税项：
税种 税率
（1）产品税 5％（1993年实行，按销售收入）
（2）增值税 17％（1994年后实行，按销售收入）
（3）城市维护建设税 7％（按增值税、产品税额）
（4）教育费附加 3％（按增值税、产品税额）
（5）所得税 33％（公司上市前执行税率）
15％（公司上市后执行税率）
14、利润分配
公司税后利润:按公司法和公司章程提取法定公积金（10％）及公益金（10％）后，经公司董事会提议，股东大会决议后向股东派发股利。
③财务报表（见附表）及附注
1、短期投资：79,058,749.60元，投资性质为临时，其中已到期或即将到期的有36,558.749.6元。
2、应收帐款128,735,983.99元
共计239户，其中：
1年内帐龄183户 98,843,374.18元 占总额的76.78％
1一2年帐龄26户 15,322,621.68元 占总额的11.2％
2-3年帐龄30户 14,564,988.13元 占总额的11.32％
注：该项目中五持有本公司5％以上股份的主要股东单位欠款。
3、其他应收款20,896,106.4l元
共计865户，其中：
1年内帐龄242户 12,510,448.87元 占总额的59.9％
1一2年帐龄21户 3,932,136.63元 占总额的18.8％
2一3年帐龄22户 3,127,805.91元 占总额的15％
3年以上帐龄80户 1,325,713.00元 占总额的6.3％
4、长期投资 70,117,354.43元
被投资单位名称 投资期限（年） 金额（元） 占被投资单位
注册资本比例
（％）
山东省玲拢黄金矿业公司 20年 12,000,000.00 18.5
山东日照供销社集团公司 3年 7,857,900.00 18.7
山东中银信实业有限公司 3年 6,500,000.00 19
禹城达利毛绒制品有限公司 3年 31,000,000.00 15.5
山东清河集团 2年 3,259,154.43 16.4
德州信托投资公司 3年 10,000,000.00 16.7
5、资本公积 175,056,347.86元
1993年12月31日资本公积 175,056,347.86元
1994年12月31日资本公积 175,056,347.86元
1995年12月31日资本公积 175,056,347.86元
1996年6月30日资本公积 175,056,347.86元
1993年12月31日资本公积系股权证1:3溢价发行时的溢价部分扣除发行费用后余额。
6、盈余公积12,464,203.98元，
项目
1995年 1994年 1993年 合计
法定公积金
2,887,656.96元 1,917,563.67元 1,426,861.36元 6,232,101.99元
法定公积金
2,887,656.96元 1,917,563.67元 1,426,881.36元 6,232,101.99元
合计
5,775,318.92元 3,835,127.34元 2,853,762.72元 12,464,203.98元
7、末分配利润50,908,002．36元；系1994年至1996年1-6月份未分赢利润。
1994年未分配利润15,340,503.40元
1995年来分配利润23,101,255.63元
12996年1-6月未分配利润12,466,237.33元
合计50,908,02.36元
（三）、财务指标分析
序号 指标名称 96.06.30 95年度
1 流动比率 2.81 3.01
2 速动比率 2.49 2.67
3 应收帐款周转率 0.56 1.28
4 股东权益比率 70.75 77.22
5 每股净收益（元） 0.164 0.328
6 净资产收益率（％） 3.85 9.20
7 每股净资产（元） 4.95 3.57
注：1、以上指标系按经审计后的报表计算。
2、每股收益按缩股后的股本6600万股计算，则上半年为0.189元95年度为0.379元
3、本次发行后每股净资产为5.12元。
五、董事会之承诺
本公司董事会将严格遵守《公司法》、《股票发行与交易管理暂行条例》、《上海证券交易所交易市场业务试行规则》和《上海证券交易所业务规则》和有关法律法规的规定，并自股票上市之日起向全体股东作如下承诺：”
1、按照法律、法规的规定程序和要求披露重大的信息， 并接受证券交易所的监督管理。
2、及时、真实、准确的公布中期报告和年度报告， 并备置于规定场所供投资公众查阅。
3、本公司董事、监事及高层管理人员持本公司股票发行变化时， 在报告证券主管机关、上海证券交易所的同时向投资者公布。
4、在任何公共传波媒介中出现的消息可能对本公司股目的市场价格产生误导性影响时，本公司知悉后将及时对该消息予以公开澄清。
5、本公司董事、监事及高级管理人员将认真听取社会公众的建议和批评，自觉抵制不正之风，不利用已获得的内部消息直接或间接从事股票买卖活动。
6、本公司没有无记录负债。
六、重要事项揭示
一、本公司本次上市之2101万股社会公众股中1000.45 万股是新发行的股票，1100. 55万股是公司定向募集设立时募集的部分内部职工股占额度上市。上市的1100.55万股按23％的比例上市，尾数采取四舍五人制。另3684.45万股内部职工股暂不上市，按国家有关规定的时间上市。
二、公司的所得税经山东省人民政府批准，执行15％的税率。
三、我公司原名为鲁银实业（集团）股份有限公司经上报国家工商行政管理局批准，自一九九六年十一月二十起日起更名为“鲁银实业集团股份有限公司
四、公司目前未发生任何重大的诉讼事项。”
五、公司股利分配政策
（1）弥补亏损（指在规定期限内税的利润弥补不了的亏损）；
（2）提取法定公积金10 ％（当法定公积金累计额已达注册资本百分之五十时可不再提取）；
（3）提取法定公益金5％至10％；
（4）经股东大会决议提取任意盈余公积金或留存待分配利润；
（5）支付普通股红利。
六、历年股利分配情况
1、1993年股利以规金形式派发，按总股本8800万股每股派发0．13元；
2、1994年、1995年、1996年股利持股票上市后按总股本7600.45万股发放，分配方式须经股东大会审议通过；
3、在分配股利时，由本公司代扣、代缴个人所得税。
七、盈利预测
根据湖北大信会计师事务所编制的盈利预测表，本公司96年度按33％税率计算净利润为3252.4万元。
七、中介机构
1、上市推荐人：大鹏证券有限责任公司
地址：深圳市深南东路333号信兴广场地王商业中心商业大楼8层
电话：（0755） 2463388－8620
传真：（0755） 2462986
法定代表人：徐卫国
联系人，周建国、殷国平
2、律师事务所：山东明允律师事务所
地址：济南市经十路九号
电话：（0531） 2961942
传真：（0531） 2961942
经办律师：陈瑞福、宫香基
3、会计师事务所：湖北大信会计师事务所
地址：湖北省武汉市黄石路一号双港大厦七层
电话：（027） 2814094
传真：（027） 2816985
法定代表人：吴益格
经办注册会计师：密承旭、邵九林
4、资产坪估机构：山东审计师事务所
地址：山东省济南市石棚街15号
电话：（0531） 6922756 6922905
洁其：（0531） 6925374
经办评估人员：万莉
5、股票托管登记机构：上海证券中央登记结算公司
八、备查文件
1、招股说明书
2、审计报告
3、盈利预测
4、验咨报告
5、评估报告
6、法律意见书
7、营业执照
8、公司章程
9、证监会文件
10、其他有关文件
鲁银实业集团股份有限公司董事会
一九九六年十二月二十一日
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